Lo que las Entidades de Salud Deben Saber Sobre el Reporte de BOI: Un Resumen Rápido

En la industria de la salud, mantenerse en cumplimiento con las regulaciones es tan crucial como brindar atención de calidad. Un requisito clave que debes tener en cuenta es el reporte de Información de Beneficiarios Finales (BOI, por sus siglas en inglés). Este reporte ayuda a garantizar la transparencia y el cumplimiento de las directrices de FinCEN, y es esencial para entidades de salud como la tuya. Comprender y gestionar este requisito de reporte puede proteger a tu organización de repercusiones legales y financieras.

En este blog, discutiremos lo que necesitas saber sobre el BOIR, incluidos los requisitos de presentación, posibles exenciones y las consecuencias del incumplimiento. Sigue leyendo para asegurarte de que tu entidad de salud esté completamente preparada.

Reporte de BOI – ¿Qué significa?

El reporte de BOI es un reporte completo que proporciona información detallada sobre la estructura de propiedad de la entidad legal y destaca de manera significativa el control sustancial sobre una empresa declarante. El reporte contiene los requisitos esenciales, como la información de la entidad legal, la información del beneficiario final y la información del solicitante de la empresa.

Entidades de salud como empresas declarantes

Generalmente, cuando la entidad legal cumple con la definición de empresa declarante bajo las normativas de FinCEN, debe presentar el reporte de BOI. Si su entidad de salud opera como una LLC, corporación o LLP, debe presentar un reporte de BOI. Asegurarse de cumplir con las nuevas regulaciones es esencial para evitar sanciones y contribuir a la transparencia en el sector de la salud.

Exenciones para entidades de salud

En general, las entidades de salud no están específicamente exentas de los requisitos de reporte de BOI. Sin embargo, ciertas entidades grandes pueden calificar para una exención si cumplen con criterios específicos. Para que una organización de salud esté exenta de presentar el reporte de BOI, debe cumplir con todas las condiciones siguientes:

• Empleo: La entidad de salud debe emplear a más de 20 empleados de tiempo completo en los Estados Unidos. Esto significa que su organización cuenta con una fuerza laboral significativa y es una entidad grande y establecida dentro del sector de la salud.
• Presencia física: La entidad debe tener una oficina física dentro de los Estados Unidos. Este criterio asegura que su organización opere desde una ubicación definida y tangible en los EE.UU., lo que refuerza su legitimidad y reduce la necesidad de mayor transparencia en la propiedad.
• Umbral financiero: La entidad de salud debe haber presentado una declaración de impuestos federales o de información en el año anterior con más de $5 millones en ingresos brutos o ventas.

Sin embargo, si su entidad de salud no cumple con todos estos criterios, está obligado a presentar un reporte de BOI.

¿Quiénes son los Beneficiarios Finales en las entidades de salud?

Un beneficiario final  es cualquier persona o entidad que, directamente o indirectamente, tiene control sustancial sobre la entidad de salud o posee o controla al menos el 25 % de sus intereses de propiedad. En algunos casos, una entidad de salud que califique como empresa declarante podría no tener individuos que cumplan con el umbral del 25 % de propiedad.

Sin embargo, FinCEN exige que al menos una persona ejerza control sustancial sobre la entidad legal. Esto incluye:

• Altos ejecutivos médicos: Personas que ocupan puestos clave dentro de la entidad de salud, como el Director Médico (CMO), el Director de Enfermería (CNO) u otros cargos de alto nivel que son críticos para el funcionamiento de la entidad.
• Autoridad sobre el liderazgo médico: Personas que tienen la autoridad para nombrar o remover directores médicos, jefes de departamento o la mayoría de los miembros de la junta directiva de la entidad de salud. Este nivel de control indica una influencia sustancial sobre la dirección estratégica de la entidad.
• Tomadores de decisiones en áreas clínicas y operativas: Personas que desempeñan un papel importante en la toma de decisiones clave sobre prácticas clínicas, políticas de salud o la gestión general de la entidad. Estos tomadores de decisiones son fundamentales para organizar las operaciones y servicios de la entidad.
• Otras formas de control en las operaciones de salud: Personas que tienen cualquier otra forma de control sustancial sobre la entidad de salud, ya sea a través de la influencia sobre las directrices clínicas, la gestión financiera o las alianzas estratégicas.

Identificar a estas personas como propietarios beneficiarios es esencial para que las entidades de salud cumplan con los requisitos de reporte de BOI, asegurando la transparencia y el cumplimiento de las regulaciones federales.

Plazos y sanciones

Fechas importantes para la presentación del reporte de BOI bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA):

• Entidades existentes creadas antes del 1 de enero de 2024: deben presentar el reporte antes del 1 de enero de 2025.
• Entidades creadas el 1 de enero de 2024 o después: deben presentar el reporte dentro de los 90 días.
• Entidades creadas el 1 de enero de 2025 o después: deben presentar el reporte dentro de los 30 días.

En caso de no presentar el reporte de BOI dentro del plazo establecido, FinCEN puede imponer sanciones. Las sanciones pueden variar e incluyen:

• Sanciones civiles de hasta $591 por día de incumplimiento.
• Sanciones penales de hasta $10,000 o hasta 2 años de prisión.

Conclusión

La presentación precisa y oportuna de su reporte de BOI es esencial para que las entidades de salud cumplan con las normativas y eviten sanciones innecesarias. Comprender los requisitos específicos para la propiedad beneficiaria y las exenciones puede garantizar un proceso de reporte sin complicaciones. Aprovechar un software de presentación electrónica confiable es una decisión inteligente para hacer este proceso más fluido y seguro.

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